Częste pytania
-
Jakie zasady obowiązują w przypadku pobierania opłat przy zamianie jednostek pomiędzy subfunduszami wydzielonymi w ramach funduszu Novo Funduszu Inwestycyjnego Otwartego?
-
W jaki sposób opodatkowane są zyski w funduszach inwestycyjnych?
Informacje zamieszczone poniżej dotyczące zasad opodatkowania mają charakter ogólny i są aktualne na 14 maja 2012 roku. W celu ustalenia szczegółowych zasad opodatkowania – w odniesieniu do indywidualnej sytuacji Uczestnika - zalecane jest uzyskanie porady u doradcy podatkowego.
- Fundusz jest zwolniony z podatku od osób prawnych (CIT).
- W przypadku umorzenia certyfikatu (także na skutek likwidacji funduszu) zyski Uczestnika – osoby fizycznej opodatkowane są zryczałtowanym podatkiem od dochodów kapitałowych w wysokości 19%. Płatnikiem tego podatku jest fundusz, czyli kwota wypłacana Uczestnikowi po umorzeniu certyfikatu jest pomniejszona o należny podatek od dochodów kapitałowych.
- W przypadku zbycia certyfikatów w niepublicznym obrocie wtórnym ewentualne zyski opodatkowane są podatkiem od dochodów kapitałowych (19%), obowiązek zadeklarowania (do końca kwietnia następnego roku) i odprowadzenia podatku spoczywa na Uczestniku funduszu zbywającym certyfikaty. Powyższe rozwiązanie oznacza, że podatek od dochodów kapitałowych pobierany jest dopiero po zakończeniu inwestycji, a nie corocznie, tak jak w przypadku usługi zarządzania portfelem – Klient korzysta de facto z kredytu podatkowego, aż do chwili wycofania środków.
- Nabycie/zbycie certyfikatów w niepublicznym obrocie wtórnym obciążone jest podatkiem od czynności cywilnoprawnych w wysokości 1% (zwyczajowo płatne przez nabywcę certyfikatu, aczkolwiek za zobowiązanie podatkowe z tego tytułu zbywca i nabywca odpowiadają solidarnie). Objęcie certyfikatów w nowej emisji lub umorzenie certyfikatów nie jest obciążone w/w podatkiem.
Zadzwoń 22 355 46 82
Podaj swój nr tel. - oddzwonimy
